RRSP 存入时抵税，取出时按当时的收入计税；TFSA 存入不抵税，账户里的增长和取出都免税。现在的边际税率高于预计退休时的，RRSP 通常更有利；反过来，TFSA 更合适。
今年 TFSA 新增额度为
7,000 加元，取出的金额在
下一日历年一月一日 加回额度。RRSP 的新额度一般按上一年合资格收入的
18% 计算，今年上限为
33,810 加元。
收入不高时，RRSP 抵税的价值有限，TFSA 取用灵活，取款也不计入收入；家里领牛奶金、日后可能领 GIS 的，还要把这些按收入计算的福利一并考虑，由顾问按您家的情况判断。
用税率比较
联邦税的第一档是应税收入不超过
58,523 加元 的部分，税率
14%；BC 省的第一档是
50,363 加元 以内，税率
5.6%。两档相加，就是收入较低时 RRSP 存款能抵掉的大致税率；所在税阶越高，抵税的价值越大。
收入在个人基本免税额以下、本来就不用交税时，RRSP 的扣除几乎没有作用，这时 TFSA 往往更合适，RRSP 的额度可以留到收入较高的年份再用。
退税的去处
RRSP 带来的退税如果直接花掉，比较就失去了意义。把退税再存进 TFSA，两种做法的结果才能放在一起看。
也要看福利
RRSP 的扣除会降低家庭净收入，按净收入计算的牛奶金可能因此增加；TFSA 的取款不算收入，退休后领 GIS 时不会因此减少，RRSP 或 RRIF 的提款则会计入收入。这两种效果都要放进同一笔账里。
RRSP 与 TFSA 情景计算
法定参数来自本页事实组件；回报率与期限是可调整的假设。结果仅为估算。
知识卡
知识卡
先存哪个，看两个税率
现在的边际税率与退休时的税率
- 现在高于退休时：RRSP 占优
- 现在低于退休时：TFSA 占优
- 两者接近：看灵活性与福利
- 退税再投入才算公平比较
先看：先估计退休后每年的收入来源：养老金、账户提款、租金。
易漏：收入低到不用交税时，抵税的作用几乎为零。
下一步：比较时把退税再存入 TFSA 的情形一并算进去。
带走：税率高低决定哪一种更有利。
知识卡
TFSA 取出后的额度
取出的金额次年加回
- 当年取出
- 当年再存会占用剩余额度
- 下一年年初额度恢复
- 超额存入按月计罚
先看：取款后同一年内再存，要先核对剩余额度。
易漏：银行之间转移若走取款再存款，也会占用额度。
下一步：额度以 CRA 账户中的记录为准。
带走：TFSA 灵活，但额度按年恢复。
常见情形
刚落地的第一年，收入不多。上一年没有加拿大的工作收入，RRSP 的新额度还没有产生；TFSA 的额度从成为税务居民、并且已经成年的那一年开始累积。
夫妻一方收入高、另一方收入低。高收入一方可以了解配偶 RRSP，把日后的提款放在低收入一方名下，但提款当年或之前两个日历年里出资方向配偶 RRSP 供过款的，提款按归属规则仍算回出资一方的收入
出资方在提款当年或之前两个税务年内向任何配偶 RRSP 供款时，提款额全部或部分计入出资方收入；低收入一方先用 TFSA。
出处与核对日
CRA：官方原文
If you contributed to your spouse’s or common law partner’s RRSPs or your spouse’s account under an SPP in 2023, 2024, or 2025, you may have to include in your 2025 income all or part of: amounts your spouse or common‑law partner received in 2025 from any of their unmatured spousal or common‑law partner RRSPs
生效日：2025 税务年（CRA 页面现行说明） · 核对日：2026-10-17 · ✅源 · 下次复核：2027-04-15
临近退休，预计会领 GIS。退休前把积蓄放在 TFSA，日后提取不计收入，GIS 不受影响；RRSP 提款会计入收入，可能减少 GIS。
深读
- 「2026年加拿大注册投资账户指南：TFSA、RRSP与FHSA怎么选」——从边际税率讲起，把四种注册账户逐一对照。
- 「RRSP、TFSA、FHSA怎么选：不同收入阶段的新移民对照表」——按不同收入阶段给出账户组合的对照表。
- 「新移民TFSA、RRSP、FHSA、RESP先开哪个」——讲新移民落地后开户的先后，以及各账户额度从何时开始累积。
本页讲的是 CRA 公布的一般规则；您家的具体申报，请顾问按您的资料核对。
参考资料
- CRA/ESDC：TFSA 当年新增额度；RRSP 当年新额度上限，核对于 2026-09-30
- CRA/ESDC：普通取款额度回补日期，核对于 2026-09-30
- CRA/ESDC：RRSP 上一年 earned income 产生额度的比例，核对于 2026-09-30
- CRA/ESDC：联邦累进税阶（上限、税率），核对于 2026-09-30
- CRA/ESDC：BC 累进税阶（上限、税率），核对于 2026-09-30
- CRA：配偶 RRSP 提款归属规则，核对于 2026-10-17