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知识卡 · 美国抵免：非退还与可退还、排队顺序、SSN 那条线、CDCC 与教育抵免 · 第 5 / 5 张

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AOTC 与 LLC 的两把尺子

AOTC 仅本科前四年且有可退还部分；LLC 不限年限但完全不可退还。

AOTC 与 LLC 的两把尺子；AOTC；LLC；最高金额怎么算；前$2,000全额、次$2,000按25%；合格支出20%，以支出$10,000为上限；可退还部分；40%，最多 $1,000 可退还；完全不可退还；适用年限与项目要求；本科前四年、每人限四年；至少半时注册在读学位项目；不要求学位项目、不限次数、不限年限；合格支出范围；课程材料也算作合格支出；只认必须缴给学校本身的书籍文具费；同一税年同一学生不能同时申领两项；两项共用 MAGI 门槛（单身／合报）；AOTC 门槛不指数化
AOTC 仅本科前四年且有可退还部分；LLC 不限年限但完全不可退还。
  • 先看先看可退还部分，再看项目要求，这两处会把适用范围迅速分开。
  • 易漏Box 1 常按「入账」而非「实付」记录；境外机构是否合格，要看能否参与美国教育部主管的联邦学生资助项目。
  • 下一步去练习，带课程项目、支付凭证和 MAGI 逐项核对。
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非退还与可退还抵免差在哪；非退还抵免；可退还抵免；钱从哪来；只用来抵消你本来就欠的税；超出税额的部分依然会以退税支票发放；受益对象；受益对象天然偏向中等收入；应纳税额本来就是零的低收入家庭；典型项目；CDCC、教育抵免不可退还部分、退休储蓄抵免；EITC、ACTC、AOTC 的 40% 部分；为什么这样设计；帮低收入家庭多少与财政成本可控之间划线；把税收系统变成收入转移的渠道；EITC 不只是一项税收优惠非退还与可退还抵免差在哪非退还抵免怎样排队；当年按税阶算出的税额；减外国税收抵免（Form 1116）；减子女与受抚养人照护抵免（CDCC）；减教育抵免不可退还部分；减退休储蓄抵免等其他非退还抵免；剩下的余额才是 CTC/ODC 能占用的税额上限；CTC/ODC 在非退还抵免序列里排在最后一个领；误以为各项独立会把 CTC 算高非退还抵免怎样排队各项抵免的身份识别号要求；纳税人一侧要什么；孩子或受抚养人一侧要什么；CTC/ACTC；纳税人持有效工作用 SSN；合报至少一人；每一个合格子女仍须持有效工作用社会保障号；EITC；纳税人持 SSN；子女持 SSN；ODC；SSN、ITIN 或 ATIN 皆可；AOTC 与 LLC（2026 税年起）；须持有效工作用 SSN；TIN 不再够用；没有 SSN 的孩子还能看 ODC各项抵免的身份识别号要求CDCC 适用比例旧表与新表；2024–2025 税年（旧表）；2026 税年（现行新表）；$0–$15,000；35%；50%；$15,000–$45,000（按$2,000递减1点）；35%递减到20%封顶（$43,000起20%）；50%递减到35%（$45,000起进入中段）；$45,000–$75,000；20%（已到封顶）；35%（维持中段楼层）；$75,000以上；20%（不再变化）；单身$105,000起、合报$210,000起回到20%；两个孩子托儿费到 $6,000 上限CDCC 适用比例旧表与新表