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知识卡 · GIFI 与 Schedule 1：慈善捐赠在两页上出现两次，方向相反 · 第 2 / 4 张

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GIFI 申报还要带哪些表

141 把编表人背景纳入申报信息

GIFI 申报还要带哪些表；附表组合会随首年与申报方式变化；Schedule 100：资产负债表信息；Schedule 125：损益表信息；Schedule 141：附加信息；新公司首年另附 Schedule 101；符合条件可改用纸质 T1178；141 让编表人的独立性可辨识；电子提交只改变交付形态

附表组合会随首年与申报方式变化

141 把编表人背景纳入申报信息
  • 先看先分常规附表、首年追加与可替代的纸表。
  • 易漏纸质简表的两个规模条件必须同时满足。
  • 下一步去练习，判断你的申报组合该带哪些表。
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GIFI 靠三条等式与代码自检；零金额也不能省略必填项目；用了 GIFI 不随表交传统财报；总资产＝总负债＋总权益；总收入－总费用＝非农业净收益；总农业收入－总农业费用＝农业净收益；必填代码零金额也要写 0；9999 连接 GIFI 与 Schedule 1；承保保险公司仍要附财报GIFI 靠三条等式与代码自检Schedule 1 如何从账到税；从财报净利润逐步调整为税务净收入；从金额 A 起步；加回应税项与不可扣费用；减去非应税项与可扣费用；无列名项目走其他项；捐赠不在税务净收入阶段扣Schedule 1 如何从账到税六项常见加回怎么处理；不同项目的加回理由并不相同；依据；一句话；账面折旧与摊销；s.18(1)(b)；Schedule 8；全额加回；再按法定比率扣资本成本折让；餐饮与娱乐费的一半；s.67.1(1)：取小者的 50%；长途货运司机合格出差餐费按 80%；俱乐部会费与康乐设施费；s.18(1)(l)；完全不扣，不是扣一半；各类准备与或有负债；s.18(1)(e)；准备一律加回；允许项走 Schedule 13；慈善捐赠；顺序问题，非不可扣；Schedule 1 加回；应税收入时再扣；不合规短租的开支；s.67.7；自 2024-01-01 起；不得扣；Schedule 1 填第 295 行；另六项常见加回怎么处理