把未还债务、家人未来生活费、子女教育与身后费用列在一边，把可立即使用的资产、现有寿险与确定能领的公共福利列在另一边，两边之差才是保障缺口。
牛奶金与 CPP 遗属福利都要先核资格，不能把最高额直接当作家庭一定会收到的钱；收入、孩子年龄与供款记录都会改变结果。
这套算法只帮助整理前提与缺口，不选择产品。最终保额、保障期限与保单组合由持牌保险顾问完成需求分析后说明。
先列必须继续支付的责任
房贷与其他债务写当前余额；家庭生活费按失去收入后仍需维持的部分计算；子女教育、照护与身后费用分开列，避免重复。
每项责任都要有结束条件。房贷还清、孩子独立与配偶退休的时间不同，保障期限也不应只用一个笼统年份。
再扣除能够使用的资源
应急储蓄、可变现投资、雇主团体寿险与已有个人保单可以抵减缺口；自住房、退休账户或专作其他用途的资产，不一定适合全部计入。
福利只能按资格计入
牛奶金按孩子年龄与家庭净收入计算，未满六岁的孩子每人每年最高
8,157 加元，六至十七岁最高
6,883 加元；家庭净收入超过
38,237 加元 后开始递减。失去一份收入后，家庭净收入下降，牛奶金可能增加，但仍按资格与报税结果计算。
寿险身故赔偿金一般不计入受益人的应税收入，CRA 原文见
CRA 关于身故赔偿金的说明。公司持有、保单贷款或既有收益等情况要另行核对。
出处与核对日
CRA：官方原文
As a result, the policyholder will have to include in income any income that has accrued since the last anniversary day, but any death benefit will be received tax-free.
生效日：现行解释（CRA 归档解释文件） · 核对日：2026-10-17 · ✅源 · 下次复核：2027-04-15
知识卡
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家庭保障缺口表
责任减去可用资源
- 债务与房贷
- 家庭生活费
- 子女教育与照护
- 身后费用
- 资产、现有保障与福利
先看：先按每位收入者分别计算家庭会失去什么。
易漏：自住房与退休账户未必能全部用来填补即时缺口。
下一步：为每项责任写下金额依据与结束条件。
带走：保额来自缺口，不来自收入倍数。
知识卡
公共福利怎样计入
先核资格，再放进现金流
- 供款记录
- 配偶与孩子资格
- 家庭净收入
- 领取时点
- 税务与复核
先看：只计入家庭有合理把握取得的福利。
易漏：官网最高额不是每个家庭的实际金额。
下一步：把不确定福利另列为敏感情景。
带走：福利可以减缺口，但不能按满额预支。
常见情形
双职工家庭仍有房贷，孩子尚未独立。分别计算两位收入者离世后的缺口，不能只用家庭总收入乘一个倍数。
雇主提供团体寿险。先看离职后是否保留、保额是否随薪资变化，再决定能扣除多少。
家庭已有投资房与退休账户。先确认这些资产是否能及时变现、是否另有养老用途，再决定是否计入保障资源。
深读
- 「2026–2027年加拿大家庭寿险保额怎么算：CCB和CPP遗属福利要按资格计入」——讲公共福利怎样谨慎放进家庭现金缺口。
- 「寿险、残疾险、重疾险到底怎么配：保额买多少、什么时候买、别把钱压错地方」——讲不同风险对应的现金缺口与保障用途。
- 「加拿大寿险和重疾险怎么选：先算家庭现金缺口，再看合同」——讲先算责任，再读产品条款的完整顺序。
本页比较的是保单公开条款；适合您的保障与投保安排，由持牌保险顾问在面谈中说明。
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参考资料
- 加拿大联邦政府：Service Canada·CPP 身故一次性给付基本额；Service Canada·CPP 身故一次性给付最高额，核对于 2026-10-17
- CRA/ESDC：CCB 未满六岁每孩年额；CCB 六至十七岁每孩年额；CCB 家庭收入分段门槛，核对于 2026-09-30
- CRA：CRA·身故金免税补充原句，核对于 2026-10-17