# 报税前的家庭税务体检（微出国 VeryVisa）

> 为新移民、留学生、有海外资产或收入、出租与自雇、领取福利的家庭梳理应报的表格、应备的材料与最易遗漏之处。需要专业判断时，另行转介 CPA。

网址：https://veryvisa.github.io/canada-tax-return-filing/
提供方：微出国（VeryVisa）。微出国是在加拿大不列颠哥伦比亚省的中文专业服务团队，服务海外华人家庭与小企业。
咨询：页面底部表单，或邮件 veryvisa.com@gmail.com
信息截至：2026-10-05

## 服务内容
情形判定 按 CRA 原文判断您家这一年属于哪一类情形；每位家庭成员的税务居民起算日分别列明。 表格与材料清单 可能需要申报的表格、应准备的材料与须留意的日期，逐条附 CRA 原文链接。 福利与报税的关系说明 子女福利、杂货与必需品福利（原 GST/HST 抵免）、GIS 与报税之间如何衔接，哪一年未报税会导致中断。 单据与海外资产清单模板 收入单据与海外资产的清单模板，填妥后可直接交给为您报税的人。 补报说明与转介 往年漏报的，说明 CRA 自愿披露计划的大致做法，并转介持牌会计师。

## 适用情形
刚取得枫叶卡或工签的家庭 第一次面对 CRA，不清楚税务从哪一天起算，也不确定国内最后一份工资是否需要申报。 国内仍有房产、账户或股票 听说有一张名为 T1135 的表格，未报会被罚款，却不确定自己是否需要申报、自哪一年开始。 有出租房或自雇收入 从事装修、设计、教练或接单副业，或将房屋出租，个人税表中多了附表，扣除项难以确定。 留学生与初入职场者 学费抵免如何保留、没有收入是否需要报税、何时开始算作税务居民。 家中长者领取福利 GIS、CCB 等福利须年年报税方能继续领取，一年未报便可能中断。

## 工作方式
1. 在页末表单留下邮箱，选择最接近的情形，简要说明您家的情况，无须填写任何证件号码。 2. 我们回复一份清单：可能需要申报的表格、应准备的材料、须留意的日期，每条附 CRA 原文链接。 3. 情形简单的，说明使用社区报税诊所或网上报税软件即可。 4. 情形复杂、需要有人签字报税的，转介持牌会计师；是否委托、委托何人，由您决定。

## 持牌分工
可协助整理报税前资料；需要专业判断的部分，另行转介 CPA，并事先确认由谁承接。 以下情形宜由持牌人士处理：海外财产总成本较高、须逐项填报 T1135 的；国内有出租房或经营收入、须处理外国税收抵免与汇率的；落地多年一直未报税的；同时具有美国税务身份（绿卡或美国公民）的。这些情形也可以自行申报，只是一处填错，往往要花更多时间补正。 情形简单的反而无须另请他人：只有一张工资单、没有海外资产的，使用网上报税软件或 CRA 的社区报税诊所即可。

## 服务边界
提供 - 按 CRA 原文判定情形，列明可能需要申报的表格与应准备的材料。 - 说明子女福利、杂货与必需品福利、GIS 与报税之间的关系。 - 提供收入单据与海外资产清单的模板。 - 说明自愿披露计划，并转介持牌会计师。 不在服务范围内 - 目前不承接代报税表。 - 不承诺退税金额。 - 不为任何人申报落地之前那段时间的福利。 - 涉及专业判断的事项，另行转介 CPA。 - 不在网站上收取 SIN、税表或银行账号。

## 第一年报税前的五项准备
1. 记下每位家庭成员的落地日期，入境章与枫叶卡上的记录一并留存。 2. 将落地当天海外账户的余额、房产的估值截图保存，这是日后计算成本的起点。 3. 收集落地之后的全部收入单据，包括国内发放的工资、奖金与租金。 4. 申请子女福利与杂货与必需品福利，无须等到报税之后。 5. 有人声称「可以代领落地之前的福利」，应直接拒绝。

## 一个常见情形：一家三口，三个起算日
以下是一个常见情形，并非某一位当事人的经历。 先生 2025 年 11 月持枫叶卡入境，太太带着孩子 12 月底才抵达。到了第二年春天，朋友圈里有人说「一定要先报税，否则牛奶金会被取消」，又有人说「国内的房子要填 T1135，不报会被重罚」。他们有一套出租的房屋、一个国内银行账户，还有先生落地后才发放的一笔国内奖金。 将这些事逐项拆开，并不复杂。三人的税务居民起算日各自计算；落地当年的税表在来年 4 月 30 日前申报，落地后发放的那笔奖金须计入。子女福利无须等报税完成再申请，但此后每年都要报税，即使没有收入。T1135 落地当年无须申报，但落地时账户与出租房的市价应当记录，那是日后判断是否超过 10 万加元成本线的起点。 新移民第一年代价最高的错误，往往是没有记下落地当天的情况。

## 与保险相关的部分
报税时常会一并厘清几件事：家庭主要收入者的保障是否充足，子女的教育金账户是否已经开设，父母来加拿大后的医疗费用如何安排。这些不属于报税的范围；如您希望了解，可在表单中一并提出。

## 注册账户
TFSA、RRSP、FHSA 的额度与报税相连：RRSP 额度来自上年报税的工作收入，TFSA 超额会收到 CRA 的申报要求。账户的先后次序、额度核对与超额来信的处理，见 注册账户规划与开户；新移民第一年的账户起点，见其中的 新移民第一年。

## 收到税局来信
已经收到审查、匹配或重新评估通知时，先看CRA 来信的处理次序，把信上期限与报税材料分开处理。

## 常见问题

问：新移民落地第一年是否需要报税？
答：通常需要。对大多数新移民而言，自开始在加拿大生活之日起即为税务居民，此后在全世界的收入都须在加拿大申报，落地之前的收入一般不计入。落地当年的税表须在来年 4 月 30 日前申报。具体以 CRA 的 新移民页面 为准。

问：海外资产超过多少须申报 T1135？
答：一年中任何时候，所持「指定境外财产」的总成本超过 10 万加元，即须申报 T1135。新移民落地当年无须申报；此后计算成本时，落地时已有的财产按落地当天的市价计算。见 CRA 关于 T1135 的问答。

问：国内自住的房屋，是否计入 T1135？
答：纯粹自用的住房与度假房不属于指定境外财产；用于出租的则属于。国内的银行账户、股票与基金一般都属于。

问：T1135 漏报有何后果？
答：迟报罚款按天计算：每天 25 加元，最多 100 天，即最低 100、最高 2,500 加元，罚款表见 CRA 原文。往年漏报的，主动处理通常优于被查出，可了解 CRA 的自愿披露计划；具体做法，建议先请持牌会计师审阅。

问：子女福利（CCB）是否须先报税才能领取？
答：无须等待。新居民可在第一次报税之前申请福利，CCB 有专门的申请表。但如需继续领取，此后每年都须报税，即使没有收入；部分福利要求夫妻双方都报税。不少家庭正是第二年未报税，福利因此中断。

问：原来的 GST/HST 抵免，现在叫什么？
答：现称加拿大杂货与必需品福利（Canada Groceries and Essentials Benefit）。新居民可在第一次报税之前，以 RC151 表格先行申请。网上不少文章仍沿用旧名，所指的是同一项福利。

问：有人称可代领落地之前那段时间的福利，是否可信？
答：不可信。CRA 专门警告过这类针对新移民的骗局：有人替新移民报出虚假的退款。CRA 原文指出，即使付费请人报税，税表是否准确的责任仍在纳税人本人。见 CRA 警示。

问：留学生是否需要报税？
答：首先看您在税务上是否属于加拿大居民，以及是否有收入。即使没有收入，报税也有用处：学费抵免须经报税才能保留，日后有收入时可以使用。

问：去年未报税，现在补报是否来得及？
答：可以补报。如有应缴税款，会产生罚款与利息；如本应领取福利，补报后方能恢复。补报前应先厘清情形，尤其是涉及海外资产或海外收入的。

问：社区免费报税诊所能否代为申报？
答：视情形而定。CRA 的社区志愿者报税项目面向收入不高、情形简单的人士；有海外财产或海外收入、自雇、出租收入、资本利得的，一般不在受理范围，以 CRA 的资格说明 为准。情形简单的，使用诊所或网上报税软件即可，无须另请他人。

问：是否提供代报？
答：目前只提供情形诊断与材料清单，暂不承接代报。情形复杂、需要有人签字报税的，我们转介持牌会计师。

问：微出国是注册会计师事务所吗？
答：不是。在 BC，「CPA」称谓只属于 CPABC 会员，我们不使用这一称谓。需要持牌会计师的部分，我们说明应找哪一类人士、应提出哪些问题。

## 参考资料
- CRA：Newcomers to Canada and the CRA: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/international-non-residents/individuals-leaving-entering-canada-non-residents/newcomers-canada-immigrants.html
- CRA：Questions and answers about Form T1135: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/international-non-residents/information-been-moved/foreign-reporting/questions-answers-about-form-t1135.html
- CRA：T1135 罚款表: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/international-non-residents/information-been-moved/foreign-reporting/table-penalties.html
- CRA：针对新移民的报税骗局警示（2024）: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/news/newsroom/tax-tips/tax-tips-2024/warning-newcomers-canada-watch-out-tax-schemes-targeting.html
- CRA：社区志愿者报税项目资格: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/community-volunteer-income-tax-program/need-a-hand-complete-your-tax-return.html
- CPABC：CPA 称谓的使用: https://www.bccpa.ca/protecting-the-public/professional-accounting-use-of-the-cpa-designation/

## 站内页面

- 个人与家庭报税：申报清单、材料整理与录入陪同 | 微出国: https://veryvisa.github.io/canada-tax-return-filing/filing/
- 海外资产与收入的资料准备 | 微出国: https://veryvisa.github.io/canada-tax-return-filing/foreign-assets/
- 迁入迁出的税务时间线 | 微出国: https://veryvisa.github.io/canada-tax-return-filing/arrival-departure/
- 往年漏报与资料补齐 | 微出国: https://veryvisa.github.io/canada-tax-return-filing/past-years/
- 自己报税的准备、录入陪同与提交前核对 | 微出国: https://veryvisa.github.io/canada-tax-return-filing/diy/

# 个人与家庭报税：申报清单、材料整理与录入陪同 | 微出国

> 新移民、海外有资产或有出租与副业收入的家庭，每年报税前先把该报的表格与材料理清。报税人员按 CRA 原文列明申报清单，整理材料，陪同您在软件中录入并逐项核对。

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## 报税前带走三份清单
一 · 按人列申报事项 夫妻与子女分别列收入来源、居住变化与待确认表格，避免只整理有工资的那位。 二 · 按项列缺失材料 每项写明已有凭证、缺少什么、向谁索取，让补材料有明确次序。 三 · 按年保存确认记录 本人提交后保留税表、确认号与支持材料，收到评估通知后有据可查。

## 服务内容
本年度的申报清单 按 CRA 原文列明您家这一年可能需要申报的表格、附表与选择，每位家庭成员一份，逐条附官方出处；新移民与离境当年的起算日单独标出。 材料与单据的整理 收入单据、抵扣凭证、海外资产的成本与市价记录，按人按年归档，标明缺什么、向谁索取；可直接交给最终为您申报的人使用。 录入陪同 您在报税软件中自己录入、自己提交，报税人员以屏幕共享陪同，逐项对照材料与清单，标出需要再确认之处。 提交前的逐项核对 提交之前，按清单把收入、抵扣、福利相关数字与上年评估通知再对一遍；发现需要专业判断的事项，转介注册会计师或税务律师。

## 适用情形
新移民落地的第一年 每位家庭成员的税务居民起算日不同，落地之后发放的国内工资与奖金需要申报，落地当日的海外资产市价要留作日后的成本起点。 在海外有房产、账户或收入 指定海外财产的总成本在一年中任何时候超过 10 万加元，通常涉及 T1135；个人用途财产及首次成为加拿大税务居民当年的个人有相应例外。海外租金与利息的收入申报须另外核对。 有出租房或副业收入 出租与自雇收入要附表申报，可扣除的费用与折旧的取舍需要逐项核对。 长者与领取福利的家庭 GIS、子女福利等须年年报税才能持续领取，婚姻状态与家庭收入的申报要与福利一致。

## 关键日期
- 个人税表一般须在次年 4 月 30 日前申报并缴清欠税。 - 本人或配偶有自雇收入的，申报期限为 6 月 15 日，欠税仍须在 4 月 30 日前缴清。 - 没有收入或欠税，也宜按时申报，福利与抵免的资格依赖税表。

## 工作方式
1. 在页末留下邮箱，选择最接近的情形，说明家庭成员与这一年的变化；无须填写 SIN 或任何证件号码。 2. 报税人员以邮件回复申报清单与材料清单，每条附 CRA 原文。 3. 材料备齐后约一次录入陪同；您本人在软件中录入并核对。 4. 提交由您本人完成；需要专业判断的部分，事先说明转介给谁、费用如何约定。

## 负责人与分工
清单整理、材料归档与录入陪同由报税人员负责。涉及专业判断、往年补报或税务争议的部分，转介注册会计师或税务律师。

## 服务边界
- 提供：申报清单、材料整理、录入陪同与提交前逐项核对。 - 提供：福利与报税衔接的说明，往年漏报的路径说明与转介。 - 税表由您本人确认并提交。 - 不承诺退税金额；不在网站上收取 SIN、税表或银行账号。

## 按问题继续阅读
个人与家庭报税知识枢纽：按办理阶段查阅相关问题。 - 新居民报税材料 - 海外资产申报 - 报税与缴税日期

## 常见问题

问：可以由报税人员直接代为申报吗？
答：目前提供申报清单、材料整理、录入陪同与提交前核对，税表由您本人提交。需要委托申报的，可在表单中说明，我们会告知可承接的方式。

问：落地第一年，国内的工资要报吗？
答：成为加拿大税务居民之后取得的全球收入需要申报，落地之前的收入一般不报。每位家庭成员的起算日要分别确定。

问：国内有房子和存款，一定要填 T1135 吗？
答：加拿大税务居民持有的指定海外财产，总成本在一年中任何时候超过 10 万加元，通常须填 T1135。个人用途财产有排除；个人首次成为加拿大税务居民的当年有豁免。海外收入是否申报须另行核对，不能只看资产门槛。

问：没有收入也要报税吗？
答：子女福利、杂货与必需品福利、GIS 等都依赖税表，没有收入也宜按时申报。

问：需要提供哪些材料？
答：收入单据、上年评估通知、抵扣凭证与海外资产记录。清单会按您家的情形列出，第一次联系无须提供任何证件号码。

问：情形简单的，也需要预约吗？
答：只有一张工资单、没有海外资产的，用网上报税软件或 CRA 社区报税诊所通常即可。清单回复中会写明适合的方式。

问：报税准备与 DIY 指导怎样选？
答：需要先厘清全家有哪些申报事项，可选报税准备；已经决定自己用软件申报、主要需要录入陪同，可选 DIY 指导。两项服务均由您本人确认并提交。

问：一开始就要提供 SIN 或银行资料吗？
答：不需要。表单只填写联系方式、报税年度和家庭变化；涉及个人文件时，先单独约定安全的交接方式。

# 海外资产与收入的资料准备 | 微出国

> 先分清资产成本、收入与申报年度，再整理海外房产、银行及投资记录。表格申报与是否产生税款分别判断。

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## 核对项目
不只看账户余额 列出每项资产的所有人、持有期间、取得成本、用途、币种与收入。指定境外财产是否达到申报条件按总成本核对，自用财产和出租财产不能混为一类；即使不用报境外资产表，相关收入仍可能需要申报。 迁入当年与以后年度 首次成为加拿大居民的年度有特定申报例外，后来年度要重新核对；迁入时已经持有的财产，保留当日价值记录。通过公司或信托持有的财产，应另请专业人士确认表格范围。 给报税人员的清单 按年度准备账户记录、资产买卖及估值、租金与费用、境外已缴税证明。把缺失材料单列，不凭印象填写成本。

## 工作方式
1. 先说明涉及的年份、事项和目前收到的通知。 2. 按清单整理尚缺材料，分别记录事实与待确认之处。 3. 需要个案税务或法律判断时，另行转介 CPA 或税务律师。

## 服务边界
本页提供一般信息与资料整理。代报、专业复核、代表回应审计等服务尚待确认，当前不接受这些服务预约。

## 常见问题

问：第一次联系需要提供完整证件吗？
答：不需要。先说明事项、相关日期和希望解决的问题；服务范围确认后，再约定后续材料的处理方式。

问：是否可以自行办理？
答：可以先按本页官方入口核对条件。涉及个案判断或争议时，应取得相应专业人士意见。

# 迁入迁出的税务时间线 | 微出国

> 公民或永居身份与税务居民身份分开判断。先记家庭居住联系如何改变，再核对收入、资产及离境后的安排。

网址：https://veryvisa.github.io/canada-tax-return-filing/arrival-departure/

## 核对项目
逐人列出日期和联系 记录本人、伴侣、子女何时迁移，住房是否保留、工作在哪里、生活联系如何改变。出入境记录是材料之一，不能仅凭枫叶卡或在境外住了一段时间直接判税务身份。 资产与收入分开安排 可能涉及的离境视同处置、境外收入、租赁与预扣，由专业人士按身份和财产类型判断。资料整理阶段先列明取得成本、迁入迁出时的价值和已经发生的交易。 家还留在加拿大 有出租房、注册账户或福利在领取时，分别通知对应机构并核对非居民条件。不要用一封地址变更通知推定所有机构已同步处理。

## 工作方式
1. 先说明涉及的年份、事项和目前收到的通知。 2. 按清单整理尚缺材料，分别记录事实与待确认之处。 3. 需要个案税务或法律判断时，另行转介 CPA 或税务律师。

## 服务边界
本页提供一般信息与资料整理。代报、专业复核、代表回应审计等服务尚待确认，当前不接受这些服务预约。

## 常见问题

问：第一次联系需要提供完整证件吗？
答：不需要。先说明事项、相关日期和希望解决的问题；服务范围确认后，再约定后续材料的处理方式。

问：是否可以自行办理？
答：可以先按本页官方入口核对条件。涉及个案判断或争议时，应取得相应专业人士意见。

# 往年漏报与资料补齐 | 微出国

> 先列清哪些年份没有申报、哪些已经申报但可能有错，再确认 CRA 是否已经联系以及当前期限。

网址：https://veryvisa.github.io/canada-tax-return-filing/past-years/

## 核对项目
先核对记录 在本人 CRA 账户查看已收税表、评估通知和来信，按年份记录缺口。没有报税、报过后漏一项收入、境外资产表没交，是不同问题。 还没有收到来信 把全部已知错漏、估算税款与材料可取得日期交给专业人士评估，更正、补报或自愿披露的适用路径由个案决定。先整理完整事实，不先承诺减免。 已经收到来信 不要等补齐全部年份才处理信上的期限。先看CRA 来信的分类与处理次序，已经进入审计或调查的，及时找 CPA 或税务律师。

## 工作方式
1. 先说明涉及的年份、事项和目前收到的通知。 2. 按清单整理尚缺材料，分别记录事实与待确认之处。 3. 需要个案税务或法律判断时，另行转介 CPA 或税务律师。

## 服务边界
本页提供一般信息与资料整理。代报、专业复核、代表回应审计等服务尚待确认，当前不接受这些服务预约。

## 常见问题

问：第一次联系需要提供完整证件吗？
答：不需要。先说明事项、相关日期和希望解决的问题；服务范围确认后，再约定后续材料的处理方式。

问：是否可以自行办理？
答：可以先按本页官方入口核对条件。涉及个案判断或争议时，应取得相应专业人士意见。

# 自己报税的准备、录入陪同与提交前核对 | 微出国

> 打算用报税软件自己申报的家庭，先把材料与软件选对。报税人员按您家的情形列出准备清单，屏幕共享陪同录入，提交前逐项核对；税表由您本人提交。

网址：https://veryvisa.github.io/canada-tax-return-filing/diy/

## 从材料到确认号的四步
一 · 收齐材料 收入单据、抵扣凭证与上年评估通知备齐后再开始。 二 · 对照录入 您操作软件，陪同人员说明字段与材料的对应关系。 三 · 本人确认提交 疑问先记录、查清；需要专业判断的事项先转介。 四 · 保存结果 留下最终税表与确认号，之后再对照评估通知。

## 服务内容
报前准备清单 按您家的情形列出要收齐的收入单据、抵扣凭证、上年评估通知与海外资产记录，夫妻与子女分开列；软件自动导入之后还要核对哪几项，一并写明。 软件的选择与设置 按有无出租、自雇、海外收入与家庭人数，说明适合的报税工具与本年度版本；低收入且情形简单的，说明社区报税诊所的适用条件与预约方式。 录入陪同 您在软件中自己录入，报税人员以屏幕共享陪同，逐项对照材料，标出需要再确认之处。陪同时长按材料完整程度与申报情形，在预约前约定。 提交前的逐项核对与留档 提交之前，陪同您按清单把收入、抵扣与福利相关数字再对一遍；提交后保存确认号、最终税表与支持材料，收到评估通知时对照差异。

## 适用情形
第一次自己报税 刚落地或刚开始工作，打算用报税软件自己申报，希望有人陪着把第一年走一遍。 替父母报税 父母领取 GIS 或养老金，有国内的养老金或租金，税表与福利要对得上。 有出租或副业收入 首年出租不清楚可扣除的费用与折旧的取舍，副业收入的附表第一次填写。 过去自己报过、想再核对一次 自动导入太早漏了单据，或两款软件算出的结果不同，提交前希望逐项对一遍。

## 工作方式
1. 在页末留下邮箱，说明谁要报税、用什么软件、这一年有哪些收入；无须填写 SIN。 2. 报税人员以邮件回复准备清单与适合的报税工具。 3. 材料备齐后约一次录入陪同；您本人录入、核对并提交。 4. 收到评估通知后如有差异，说明是录入、资料还是 CRA 调整，并告知对应的更正途径。

## 负责人与分工
准备清单与录入陪同由报税人员负责，税表由您本人提交。需要个案税务或法律判断时，转介注册会计师或税务律师。

## 服务边界
- 提供：准备清单、软件选择说明、录入陪同与提交前逐项核对。 - 提供：评估通知差异的说明与更正途径。 - 税表由您本人确认并提交。 - 不承诺退税金额；不在网站上收取 SIN、税表或银行账号。

## 按问题继续阅读
DIY 税务指导知识枢纽：按办理阶段查阅相关问题。 - 报税方式与软件 - 报税后的核对与异议 - 哪些情形需要报税

## 常见问题

问：陪同录入和代为申报有什么不同？
答：陪同时由您本人在软件中录入并提交，报税人员对照材料逐项核对、标出需要确认之处。税表的内容由您确认。

问：用哪款报税软件比较合适？
答：取决于有无出租、自雇、海外收入与家庭人数，准备清单中会写明适合的工具；情形简单的低收入家庭，可查 CRA 社区报税诊所的适用条件。

问：陪同一次需要多久？
答：通常为 60 至 90 分钟；有出租、自雇或海外收入的，可能需要分两次。

问：可以帮父母一起准备吗？
答：可以。父母的税表与福利相关数字要对得上，准备清单会按每个人分开列出。

问：提交后发现错了怎么办？
答：收到评估通知后，先分清是录入错误、资料未齐还是 CRA 的调整，再通过 My Account 的更改申报或对应途径更正。

问：第一次联系需要提供证件吗？
答：不需要。说明谁要报税、用什么软件与这一年的收入种类即可。

问：屏幕共享时要把 CRA 密码交给陪同人员吗？
答：不需要。账户登录与验证由您本人完成，不提供密码或验证码。涉及敏感资料时先约定展示范围。

问：录入中发现往年可能报错怎么办？
答：把本年申报与往年更正分开记录。先保存有关材料，再按 CRA 更正程序或专业人士意见处理，不用本年的数字抵补往年差错。

税务规则以 CRA 原文为准。税表由您本人确认后提交；专业判断另行转介。